Cuando la pandemia de coronavirus azotó a Estados Unidos, millones de personas se encontraron desempleadas temporal o permanentemente debido a los confinamientos obligatorios. Atrapados en casa sin nada que hacer, muchos estadounidenses recurrieron a sus pasatiempos para ayudar a mantener sus mentes activas y generar algunos ingresos muy necesarios. Coser mascarillas de tela, por ejemplo, se convirtió en una actividad secundaria en auge. En 2020, Etsy vendió una cantidad increíble $743 millones valor de mascarillas en sólo 9 meses. Muchos otros ganaban dinero extra horneando, haciendo joyas y vendiendo otras artesanías. En algunos casos, los pasatiempos incluso se convirtieron en negocios en toda regla, y ahí es donde las cosas pueden complicarse.
Si fuera uno de los millones de personas que ganaron dinero por un pasatiempo este último año, asegúrese de conocer las reglas con respecto a los ingresos e impuestos por un pasatiempo.
¿Es un pasatiempo o un negocio?
Cuando se trata de impuestos e ingresos por pasatiempos, el primer paso es comprender la distinción entre ingresos por pasatiempos e ingresos comerciales. Determinar si estás ganando dinero con un pasatiempo o operando un negocio no siempre es blanco y negro. Según el IRS, un pasatiempo es algo que se practica como deporte o recreación. Diriges un negocio para obtener ganancias. Entonces, ¿qué pasa si empiezas a obtener ganancias haciendo algo por diversión? Hay nueve preguntas que el IRS considera al determinar si una actividad es un pasatiempo o un negocio.
- ¿Mantiene libros y registros precisos?
- ¿Tiene una motivación personal para realizar la actividad?
- ¿El tiempo y el esfuerzo que dedica a la actividad muestran la intención de generar una ganancia?
- ¿Depende del ingreso que genera la actividad para su subsistencia?
- ¿Sus pérdidas se deben a circunstancias fuera de su control?
- ¿Tiene el conocimiento suficiente para convertirlo en un negocio exitoso?
- ¿Ha obtenido ganancias haciendo actividades similares en el pasado?
- ¿Recibió una ganancia constante o varió de un año a otro?
- ¿Espera generar ganancias en el futuro?
Si respondió sí a la mayoría de estas preguntas, es probable que esté dirigiendo un negocio y no realizando un pasatiempo. El IRS también lo considera un negocio si generó ganancias en tres de los últimos cinco años. Además, se fijarán en la cantidad de horas que pasa trabajando en la actividad para determinar si es más un negocio que un pasatiempo. Si el IRS considera que los ingresos por su pasatiempo son ingresos por un negocio, las reglas tributarias cambiarán.
Declaración de ingresos por pasatiempos en las declaraciones de impuestos
Los ingresos obtenidos por un pasatiempo deben informarse al IRS, independientemente de la cantidad que haya generado. Indicará el monto que haya ganado de su pasatiempo como "otros ingresos" en la línea 8 del Formulario 1040. Las ganancias están sujetas a impuestos sobre los ingresos, pero no estará obligado a pagar ningún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Desde el punto de vista tributario, la principal diferencia entre un negocio y un pasatiempo es la posibilidad de deducir sus gastos. Antes de 2018, podía deducir los gastos de su pasatiempo hasta el monto que ganó en un ingreso por un pasatiempo. Sin embargo, conforme a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, los gastos relacionados con un pasatiempo ya no pueden deducirse debido a la eliminación de las deducciones detalladas diversas.
Consejos fiscales para aficionados
La gestión de las obligaciones fiscales relacionadas con los ingresos de su afición requiere una planificación proactiva y atención al detalle. Para navegar eficazmente en la intersección de la pasión y los impuestos, considere los siguientes consejos fiscales diseñados para aficionados:
- Mantén un expediente fiscal preciso: Mantenga registros detallados de los ingresos y gastos relacionados con su pasatiempo para respaldar la presentación de informes fiscales precisos.
- Manténgase informado sobre las regulaciones fiscales: Manténgase actualizado con las pautas y regulaciones del IRS relacionadas con los ingresos por pasatiempos para garantizar el cumplimiento y evitar posibles sanciones.
- Considere la posible designación empresarial: Evalúe los criterios para distinguir un pasatiempo de un negocio para determinar con precisión sus obligaciones fiscales y posibles beneficios fiscales.
- Busque asesoramiento fiscal profesional: Consulte con un profesional fiscal o un contador para obtener orientación personalizada y optimizar su estrategia fiscal en función de sus circunstancias específicas.
Ganar dinero con algo que te encanta hacer se siente maravilloso, pero no cometas el error de ocultar tus ingresos por pasatiempo al IRS. Es igualmente importante asegurarse de que su pasatiempo no sea un negocio. Si el IRS cree que ha clasificado erróneamente sus actividades o no ha revelado sus ingresos, podría enfrentar una demanda. auditoría, o impuestos adicionales, multas e interés.
Si necesita ayuda para determinar si su pasatiempo es un negocio o necesita ayuda presentar sus declaraciones de impuestos, programe una consulta gratuita con Tax Defense Network llamando 855-476-6920 hoy mismo.