Es la temporada de impuestos de nuevo. Eso significa que deberá decidir si utilizará la deducción estándar o las deducciones detalladas al completar sus impuestos este año. Es fundamental encontrar el enfoque adecuado adaptado a sus circunstancias específicas. Lo que funciona para un contribuyente puede no ser necesariamente la mejor opción para otro. Examinar los beneficios y desventajas únicos de cada uno podría ser la clave para maximizar sus ahorros fiscales. Ya sea que sea un contribuyente experimentado o esté navegando por el proceso por primera vez, es esencial comprender los matices de las deducciones estándar y detalladas. En esta publicación, sopesaremos las ventajas, los posibles ahorros fiscales y los criterios de elegibilidad para ambas opciones. Al final, estará equipado con el conocimiento para tomar la decisión informada que mejor se adapte a su situación financiera y sus objetivos.
Deducción estándar frente a deducciones detalladas: conceptos básicos
Antes de profundizar en los detalles tanto de la deducción estándar como del desglose, es importante comprender las diferencias básicas entre ellos.
La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que reduce los ingresos sobre los que se pagan impuestos. Es una forma simplificada de reducir su ingreso imponible y el monto varía según su estado civil para efectos de la declaración. Por otro lado, el desglose le permite enumerar los gastos individuales que califican para una deducción de impuestos, como intereses hipotecarios, gastos médicos, contribuciones caritativas y más. Puede optar por detallar las deducciones si el monto total de sus gastos elegibles excede la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Comprender los tipos de gastos que califican para deducciones detalladas es crucial para tomar una decisión informada sobre qué opción es mejor para usted.
Descripción de la deducción estándar
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 realizó cambios significativos al impuesto a la renta de las personas físicas, incluida la suspensión de las exenciones personales (2018 – 2025). Para compensar, la deducción estándar casi se duplicó para el año fiscal 2018. Desde entonces, cada año, la deducción estándar ha aumentado su valor para compensar la inflación.
Para el año fiscal 2024 (impuestos con vencimiento el 15 de abril de 2025), la deducción estándar es la siguiente:
- Soltero o casado que presenta la declaración por separado: $14,600
- Casado que presenta una declaración conjunta – $29,200
- Jefe de Hogar – $21,900
El próximo año, la deducción estándar para el año fiscal 2025 (impuestos presentados en abril de 2026) será:
- Soltero o casado que presenta declaración por separado – $15,000
- Casado que presenta una declaración conjunta: $30,000
- Jefe de familia – $22,500
Sin embargo, los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos reciben montos de deducción adicionales por encima de la deducción estándar ofrecida a la mayoría de los contribuyentes. Aquí están los montos para los años fiscales 2023 y 2024.
| Estado Civil | Deducción adicional 2024 (por persona) | Deducción adicional 2025 (por persona) |
| Soltero o cabeza de familia, mayor de 65 años o ciego | $1,950 | $2,000 |
| Soltero o cabeza de familia, mayor de 65 años y ciego | $3,900 | $4,000 |
| Casado (conjuntamente o por separado) o viudo(a), mayor de 65 años o ciego | $1,550 | $1,600 |
| Casado (conjuntamente o por separado) o viudo, mayor de 65 años y ciego | $3,100 | $3,200 |
La mayoría de los contribuyentes son elegibles para optar por la deducción estándar, pero hay algunas cuantas excepciones. Si está casado o presenta la declaración por separado, es posible que no pueda utilizar la deducción estándar si su pareja opta por las deducciones detalladas. También no es elegible si presenta su declaración como caudal hereditario, fondo fiduciario común o en sociedad. Los extranjeros no residentes o extranjeros con doble residencia que presentan su declaración por un período menor de 12 meses tampoco son elegibles. Si figura como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, es posible que se limite su deducción.
¿Por qué escoger la deducción estándar?
Hay varias razones del por qué la deducción estándar es la opción popular entre los contribuyentes. La más obvia es lo fácil que es usarla. No tiene que añadir recibos ni hacer seguimiento de los gastos. Simplemente tiene que introducir el número asociado con su estado civil para efectos de la declaración. También le ahorra tiempo y reduce las posibilidades de levantar una alerta ante el IRS. Para los adultos mayores y las personas invidentes, por lo general también se prevé una mayor deducción fiscal.
Descripción de las deducciones detalladas
Optar por la deducción estándar podría parecer la opción sencilla; sin embargo, podría no ser muy beneficioso cuando se trata de reducir su ingreso gravable. Al detallar las deducciones, puede maximizar sus beneficios tributarios. A diferencia de la deducción estándar, no está limitado a un monto específico cuando detalla. Por supuesto, tendrá que hacer algunos cálculos para determinar qué método le ofrece la mayor deducción.
Normalmente, algunos de los gastos incluidos en las deducciones detalladas son:
- Donaciones caritativas
- Gastos médicos y/o dentales
- Interés de inversión
- Puntos e interés sobre la hipoteca
- Impuestos estatales y locales (impuesto a la venta y/o sobre bienes inmuebles).
- Gastos comerciales
- Pérdida fortuita, pérdida por desastre, o pérdidas por robos
- Pérdidas por juegos de azar
Desafortunadamente, las deducciones por las tarifas de preparación de impuestos y la mayoría de los gastos no reembolsados de los empleados ya no son elegibles. Además, no son elegibles los préstamos ni los créditos sobre el capital de la vivienda que se utilicen para otras cosas que no sean comprar, construir o mejorar su vivienda
Si decide detallar, debe especificar todos los gastos deducibles que califiquen en el Anexo A. Tenga en cuenta que deberá justificar sus deducciones mostrando pruebas como un recibo o un registro bancario.
Ventajas y desventajas de las deducciones detalladas
Existen muchos pros y contras cuando se trata de detallar las deducciones. El principal beneficio, por supuesto, es la posibilidad de deducir una cantidad mayor que la que haría con la deducción estándar. Aquellos que donan generosamente a organizaciones benéficas, tienen grandes hipotecas o gastos médicos elevados generalmente se benefician del desglose. En algunos casos, las deducciones detalladas también pueden dar lugar a un reembolso de impuestos mayor.
Por otro lado, las desventajas son dedicar más tiempo y esfuerzo, así como algunos límites y restricciones para ciertas deducciones. Cuando decide detallar, también debe mantener los registros detallados y los recibos. Asegúrese de tenerlos por lo menos seis años, en caso de que sea auditado. Si no los tiene a la mano, hable con un profesional de impuestos antes de buscarlos. No quiere desperdiciar su valioso tiempo y energía solo para descubrir que al final no le beneficiará.
Conclusiones
La decisión de utilizar la deducción estándar o las deducciones detalladas es personal. Debe evaluar cuidadosamente las ventajas y desventajas de cada uno, y analizar las cifras para determinar cuál tiene el mayor beneficio. Aunque la mayoría de los contribuyentes eventualmente elegirán la deducción estándar, el tiempo y esfuerzo dedicado a las deducciones detalladas podrían beneficiarlo, a fin de cuentas. También es una buena idea consultar con un experto en impuestos, como los de Tax Defense Network, para asegurarse de aprovechar todos los créditos tributarios y deducciones disponibles para usted. Para programar una consulta gratuita, llame 855-476-6920 hoy mismo.