Deberle dinero al IRS nunca es divertido. No solo es estresante, sino que también puede impactar de forma negativa tu vida personal y profesional. Esto, debido a que el IRS no se toca el corazón para emitir un gravamen fiscal en contra de tu propiedad si no pagas tu deuda de impuestos a tiempo. Y esto solo se pone peor si continúas ignorando las solicitudes de pago. Afortunadamente, el IRS tiene un límite de tiempo durante el cual puede perseguirte para pagar tus impuestos morosos. Continúa leyendo para aprender más sobre gravámenes fiscales y sus fechas de caducidad.
¿Cuándo puede el IRS emitir un gravamen fiscal?
El IRS no emitirá un gravamen fiscal hasta que se cumplan ciertas condiciones. Primero, debes haberte rehusado a pagar tus impuestos a tiempo. Una vez esto ocurra, el IRS evaluará tu deuda tributaria y te enviará un Aviso y exigencia de pago. Este aviso hace constar oficialmente tus impuestos sin pagar y te explica cuánto debes, incluyendo multas e intereses. Si no pagas tu deuda de impuestos poco después de recibir este primer aviso, un gravamen fiscal federal podría ser emitido automáticamente. En muchos casos, el IRS también emitirá un Aviso de gravamen fiscal federal (Notice of Federal Tax Lien, o NFTL) en su registro público.
Por lo general, el IRS no emitirá un gravamen fiscal si debes menos de $10,000, pero aún así se reserva el derecho de emitir uno con el fin de proteger sus intereses.
¿Cómo sé si existe un gravamen fiscal en mi contra?
Una vez emitido un NFTL, el IRS te enviará un Aviso de tu derecho a una audiencia sobre el debido proceso de cobro pendiente. Si quieres solicitar una audiencia con la Oficina de Apelaciones, deberás hacerlo antes de la fecha límite indicada en el aviso. También puedes llamar a la Operación Centralizada de Gravámenes del IRS al 800-913-6050 para verificar un gravamen.
Consecuencias de un gravamen fiscal del IRS
Una vez que el IRS te envíe un Aviso de gravamen fiscal federal, esto puede repercutir en varios aspectos de tu vida, incluyendo:
- Activos – Un gravamen fiscal del IRS se adhiere a todos tus activos presentes y futuros. Esto incluye, pero no está limitado a, bienes raíces, vehículos, y valores.
- Crédito – Aunque un gravamen no tiene impacto en tu historial crediticio, sí puede limitar tu capacidad de obtener nuevos préstamos y otros créditos.
- Negocio – Si eres el propietario de un negocio, el gravamen se adhiere a todos los bienes de la empresa, incluyendo las cuentas por cobrar.
- Bancarrota – Tu deuda tributaria, gravamen, y NFTL pueden permanecer vigentes aún después de declararte en bancarrota.
Es importante aclarar que un gravamen no es un embargo. Los gravámenes simplemente garantizan el interés del gobierno sobre tus bienes cuando tienes impuestos pendientes. Un embargo les permite quedarse con tus activos para liquidar tu deuda fiscal.
¿Expiran en algún punto los gravámenes fiscales del IRS?
El IRS tiene un número límite de años para cobrar tus impuestos morosos. En la mayoría de los casos, el estatuto de limitaciones es de 10 años. Sin embargo, este plazo puede ser extendido bajo circunstancias específicas. Cuando esto ocurre, el IRS debe volver a emitir el gravamen en un plazo de 30 días a partir de la fecha de caducidad original para mantener un periodo de cobro extendido en vigor.
Por ejemplo, si solicitas un Oferta en Compromiso (OIC), las acciones de cobro son suspendidas mientras el IRS evalúa tu solicitud. Sin embargo, si tu OIC es rechazado, se añade de vuelta ese tiempo al reloj, esencialmente extendiendo la fecha límite original de tu estatuto de limitaciones por el número de días que tu cuenta mantuvo un estado de no-cobrable.
Opciones para lidiar con un gravamen fiscal
El IRS por lo general no eliminará el gravamen hasta que hayas liquidado tu deuda fiscal por completo, o hasta que legalmente ya no pueda cobrarte por tus impuestos morosos. No obstante, hay ciertas instancias en las cuales el IRS podría retirar un NFTL previo a la liquidación de tus impuestos.
- El IRS no siguió el protocolo correcto.
- Retirar el gravamen te ayudará a pagar más rápido tu deuda tributaria.
- El gravamen se emitió durante un periodo de suspensión automático por bancarrota (estado de no-cobrable)
- Entraste en un Plan de pagos mediante débito directo y cumples con los siguientes requisitos:
- Debes menos de $25,000.
- El acuerdo quedará pagado por completo en un plazo de 60 meses o antes de que expire el estatuto de limitaciones, lo que ocurra primero.
- A la fecha has realizado tres (3) pagos de débito directo consecutivos.
- Cumples con todos los demás requisitos de declaración y pago.
- No has incumplido con ningún Plan de pagos mediante débito directo anterior o actual.
El IRS también podría cancelar un gravamen (eliminándolo) previamente emitido sobre una propiedad específica. Por lo general, esto lo hace cuando está en tus planes vender dicha propiedad y usar los ingresos para liquidar tu deuda de impuestos. También podrías solicitar subordinación si planeas solicitar un préstamo o hipoteca. La subordinación no elimina el gravamen, pero sí vuelve más fácil obtener un crédito.
¿Necesitas ayuda con un gravamen fiscal?
Si le debes dinero al IRS y te preocupa recibir un Aviso de gravamen fiscal federal, es momento de tomar acción. En Tax Defense Network, trabajamos contigo para encontrar la solución perfecta para tu situación. Ya sea negociar con el IRS para reducir tu deuda fiscal (mediante un Ofrecimiento de transacción), o ayudándote a establecer un plan de pago, accesible, nuestros profesionales fiscales trabajarán duro para obtener la mejor resolución para tu caso y evitar que el IRS embargue tus bienes. Para averiguar cómo podemos ayudarte, llama al 855-476-6920 para recibir una consultoría y cotización gratuita.