Con el aumento de precios de la vivienda En los últimos años, muchos contribuyentes han aprovechado el valor añadido de sus viviendas adquiriendo líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC, por sus siglas en inglés). Estos préstamos suelen utilizarse para realizar grandes compras, mejoras en el hogar o incluso para saldar otras deudas. Si ha solicitado uno de estos préstamos, es posible que se pregunte: "¿Los intereses de una HELOC son deducibles de impuestos?". Buena pregunta. Esto es lo que necesita saber sobre qué califica, cuánto puede deducir y cómo deducir la deducción en su declaración de impuestos.
¿Es deducible el interés en una línea de crédito hipotecario?
Sí y no. El interés en tu HELOC puede ser deducible, pero todo depende de cómo usaste el dinero del préstamo. Antes de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (Tax Cuts and Jobs Act, o TCJA) del 2017, se podía deducir el interés de tu HELOC sin importar en qué hubieras gastado el dinero. Bajo la nueva ley, las deducciones fiscales en HELOCs entre el 2018 y 2026 deben cumplir ciertas directrices para ser elegibles.
¿Qué es elegible?
Bajo las directrices actuales del IRS, el interés en una HELOC solo puede ser deducido si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- El préstamo fue para una residencia elegible (tu vivienda principal o secundaria), y;
- Los fondos se usaron para comprar, construir, o mejorar la residencia significativamente.
Si utilizaste el préstamo para pagar una deuda en una tarjeta de crédito, tomar vacaciones, u otro gasto no relacionado con la residencia elegible, el interés de tu HELOC no es deducible de impuestos.
¿Cómo reclamar una deducción en una línea de crédito con garantía hipotecaria?
Para una HELOC hecha en o después del 16 de Diciembre del 2017, puedes reclamar el interés pagado en hasta $750,000 del importe del préstamo. Esto es válido para todos los estados civiles, excepto para los casados que declaran por separado, lo cual tiene un límite de $375,000.
Las HELOCs obtenidas antes del 16 de Diciembre del 2017 tienen un límite mayor - $1 millón. Si estás casado y declaras por separado, éste se reduce a $500,000. Es importante aclarar que las HELOCs creadas antes de la TCJA, pero que fueron refinanciadas después, también califican para el límite superior. Sin embargo, cualquier deuda adicional sobre la cantidad original no es elegible para el límite superior.
Reclamando la deducción en tu declaración de impuestos
Reclamar la deducción de intereses en su declaración de impuestos federales sobre la renta no es complicado, siga estos sencillos pasos:
- Obtén el Formulario 1098 del IRS. Tu prestamista debe enviarte una Declaración de intereses hipotecarios (Formulario 1098) antes de la temporada fiscal. Ésta detalla cuánto interés pagaste sobre tu HELOC durante el año anterior. Si no la recibes a más tardar en Febrero, contacta a tu prestamista para solicitarle una copia.
- Determina si tu préstamo y gastos son elegibles. Dependiendo de cuánto sacaste el préstamo, el importe financiado, y cómo se utilizaron los fondos, podrías deducir todo o una parte del interés.
- Calcula todas las deducciones detalladas. Si opta por la deducción estándar, no podrá deducir los intereses de su línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda (HELOC). Solo podrá reclamarla si detalla sus deducciones. Vale la pena el esfuerzo si sus gastos deducibles totales superan el monto de la deducción estándar. Para el año fiscal 2024, la deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $29,200. Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado, es de $14,600, y para los jefes de familia, la deducción estándar es de $21,900.
Si detallas y tomas la deducción en intereses de la HELOC, guarda cualquier documento que pueda respaldar tu reclamo en caso de ser auditado. Esto incluye estados de cuenta bancarios mostrando tus pagos de HELOC y el documento de divulgación del cierre de tu préstamo. También se sugiere guardar cualquier recibo, factura, o contrato para gastos relacionados a la compra, construcción, o remodelación de tu residencia elegible.
Obtén Ayuda
Puede resultar beneficioso hablar con un profesional en materia de impuestos para determinar si la deducción detallada o la deducción estándar es lo mejor para usted. Ellos pueden ayudarlo a maximizar sus deducciones y créditos y minimizar su obligación tributaria. Un especialista en impuestos también puede ayudarlo a planificar con anticipación los años fiscales futuros. Para recibir una consulta gratuita, llame a Tax Defense Network al 855-476-6920 y habla con uno de nuestros expertos fiscales hoy mismo!