El programa de Oferta de Transacción (OIC) del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una herramienta poderosa diseñada para ayudar a los contribuyentes que tienen problemas con una deuda tributaria sustancial. Esta iniciativa permite a las personas elegibles negociar un acuerdo con el IRS, lo que podría resolver sus obligaciones pendientes por una fracción del monto total adeudado. Al participar en el programa OIC, puede lograr un nuevo comienzo financiero y aliviar la carga de las abrumadoras obligaciones tributarias. Si está considerando este tipo de alivio fiscal, consulte estos consejos de expertos sobre cómo lograr que se apruebe una Oferta de Transacción del IRS.
Requisitos de elegibilidad para una oferta de transacción
El concepto detrás de una Oferta de Transacción es sencillo. El IRS reconoce que, en determinadas circunstancias, puede ser más ventajoso aceptar un pago reducido que reclamar el monto total adeudado, especialmente si la probabilidad de cobrar la totalidad de la deuda es baja. Este enfoque beneficia a ambas partes. El contribuyente obtiene alivio de una carga financiera agobiante, mientras que el IRS asegura un pago razonable y evita esfuerzos de cobro prolongados.
Sin embargo, para calificar para una oferta de transacción, debe cumplir con criterios específicos establecidos por el IRS. Los requisitos principales incluyen:
- Cumplimiento de la declaración de impuestosDebe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas durante los últimos seis años y haber realizado pagos de impuestos estimados para el año actual, si corresponde.
- Incapacidad de pagar el importe totalEl IRS evaluará su potencial de cobro razonable (RCP), que tiene en cuenta sus ingresos, activos y gastos permitidos. Si su RCP es menor que la deuda tributaria total, puede calificar para un OIC.
- No hay inobservancia intencional de las obligaciones fiscalesNo debe haber intentado deliberadamente evadir o evitar el pago de impuestos.
- Actualmente no estoy en quiebraNo es elegible para solicitar una OIC si se encuentra en un procedimiento de quiebra abierto.
Es importante tener en cuenta que cumplir con estos requisitos no garantiza la aprobación de su oferta de compromiso. El IRS revisará minuciosamente su situación financiera y considerará varios factores antes de aprobar o rechazar su oferta de compromiso.
Consejos para preparar una solicitud de OIC
Presentar un documento completo y bien preparado Solicitud de oferta de compromiso es crucial para aumentar sus posibilidades de aprobación. Aquí hay algunos consejos para ayudarlo a navegar el proceso.
- Reúna toda la documentación necesaria. Recopile registros financieros precisos y actualizados. Esto incluye estados de ingresos, extractos bancarios, información de cuentas de inversión y comprobantes de gastos. El IRS examinará estos documentos para evaluar su capacidad de pago.
- Calcule su potencial de cobro razonable (RCP). Es fundamental determinar con precisión su RCP, ya que constituye la base para la decisión del IRS. Consulte a un profesional en materia de impuestos o siga los pasos de la siguiente sección para calcular su RCP.
- Proporcionar una narrativa convincente. Además de los documentos financieros, incluya una explicación detallada de sus circunstancias particulares y las razones por las que no puede pagar la deuda tributaria total. Esta explicación puede ayudar al IRS a comprender su situación y aumentar la probabilidad de aprobación.
- Elija la opción de pago adecuadaEl IRS ofrece dos opciones de pago para una oferta de transacción: pago único en efectivo o pago periódico. Una oferta de pago único debe pagarse dentro de los 5 meses o menos después de que se acepte la oferta de transacción. Si elige el plan de pago periódico, tendrá hasta 24 meses para pagar la totalidad.
Cómo calcular su potencial de cobro razonable (RCP)
El potencial de cobro razonable (RCP, por sus siglas en inglés) es un factor crucial para determinar su elegibilidad para una oferta de transacción. El IRS calcula su RCP teniendo en cuenta sus ingresos mensuales, activos y gastos permitidos durante un período específico, generalmente de 12 o 24 meses.
Para estimar su RCP, siga estos pasos:
- Determinar sus ingresos mensuales. Calcule su ingreso bruto mensual promedio de todas las fuentes, incluido el empleo, el trabajo por cuenta propia, las inversiones y otras fuentes.
- Identifique sus gastos permitidos. El IRS proporciona pautas sobre los gastos permitidos, como vivienda, servicios públicos, transporte y atención médica. Estos gastos se deducen de sus ingresos para determinar su ingreso disponible.
- Valora tus activos. Elabore una lista de sus activos, incluidos bienes inmuebles, vehículos, inversiones y otras posesiones valiosas. El IRS tendrá en cuenta el valor patrimonial de estos activos al calcular su RCP.
- Estimar el potencial de ingresos futuros. Considere cualquier posibilidad de ingresos futuros. Por ejemplo, podría ser un cambio de empleo (de tiempo parcial a tiempo completo, o viceversa) o un aumento salarial anual.
- Calcula tu RCP. Tome sus ingresos mensuales y deduzca los gastos permitidos. Esto calculará su ingreso mensual disponible. Multiplique ese resultado por 12 (o 24 si planea solicitar un plan de pago periódico). Si tiene activos que se puedan vender, agregue esa cantidad al total general. El resultado es lo que debería poder pagarle al IRS como mínimo.
Es importante tener en cuenta que el IRS puede ajustar su RCP en función de información adicional o circunstancias atenuantes. Trabajar con un profesional de impuestos puede ayudarle a garantizar un cálculo preciso del RCP y aumentar sus posibilidades de obtener un resultado favorable.
Estrategias para aumentar sus posibilidades de que se apruebe una oferta de transacción
Si bien no existe un camino garantizado hacia la aprobación, implementar las siguientes estrategias puede mejorar significativamente sus posibilidades de que el IRS acepte su Oferta de Compromiso.
- Demostrar dificultades económicas. Proporcione documentación detallada y una descripción convincente que ilustre claramente su incapacidad para pagar la deuda tributaria total adeudada. Resalte las dificultades financieras, como la pérdida del empleo, los gastos médicos u otras circunstancias atenuantes.
- Ofrecer una cantidad razonableCon base en un cálculo preciso de su potencial de cobro razonable (RCP), proponga un monto de oferta que el IRS probablemente considere justo y razonable.
- Mantenerse en cumplimiento de las obligaciones fiscalesAsegúrese de estar al día con todas las declaraciones y pagos de impuestos, ya que el cumplimiento continuo es un factor crítico en el proceso de evaluación del IRS.
- Considere contratar a un profesional de impuestosContratar los servicios de un abogado fiscal calificado o un agente registrado puede brindarle una valiosa orientación durante todo el proceso de OIC, aumentando sus posibilidades de éxito.
- Sé paciente y persistenteEl proceso de oferta de transacción puede ser largo y complejo. Sea paciente y persistente. Esté preparado para proporcionar documentación adicional o aclaraciones si el IRS lo solicita.
Al implementar estas estrategias, puede demostrar su compromiso de resolver su deuda tributaria y aumentar la probabilidad de que el IRS apruebe su Oferta de Compromiso.
Qué hacer si su OIC es rechazado
A pesar de sus mejores esfuerzos, existe la posibilidad de que el IRS rechace su oferta de transacción. Si esto ocurre, es fundamental que permanezca proactivo y explore las opciones disponibles.
- Solicitar una apelación. Tiene derecho a apelar la decisión del IRS presentando una protesta por escrito dentro de los 30 días de haber recibido la notificación de rechazo. Este proceso de apelación le permite presentar información o argumentos adicionales en apoyo de su oferta.
- Considere resoluciones alternativas. Si su apelación no tiene éxito, explore otras opciones de alivio de la deuda tributaria, como una acuerdo de pago a plazos o Actualmente No Recaudable. Estado. Estas alternativas pueden brindarle un alivio temporal mientras trabaja para resolver su deuda tributaria.
- Busque ayuda profesional. Si aún no lo ha hecho, considere contratar a un profesional de impuestos para que lo guíe a través del proceso de apelación o explore estrategias de resolución alternativas.
- Permanecer en cumplimiento. Independientemente del resultado, es fundamental seguir cumpliendo con sus obligaciones tributarias actuales para evitar acumular multas e intereses adicionales.
Aunque el rechazo puede ser desalentador, es importante recordar que el programa OIC está diseñado para brindar alivio a quienes realmente no pueden pagar su deuda tributaria total. Si persevera y explora todas las opciones disponibles, puede aumentar sus posibilidades de lograr una resolución favorable.
Considere contratar a un profesional de impuestos
Es posible llevar a cabo el proceso de oferta de transacción por su cuenta, pero trabajar con un profesional de impuestos calificado puede aumentar significativamente sus posibilidades de éxito. Los abogados tributarios, los agentes registrados y los contadores públicos certificados (CPA) con experiencia en casos de OIC pueden brindar una asistencia invaluable durante todo el proceso.
A continuación se muestran algunas formas en las que un profesional de impuestos puede ayudar:
- Evalúe su elegibilidad. Un profesional de impuestos puede revisar exhaustivamente su situación financiera y determinar si cumple con los criterios de elegibilidad para una Oferta de Compromiso.
- Prepare una solicitud completa. Con su experiencia, los profesionales de impuestos pueden garantizar que su solicitud esté completa, sea precisa e incluya toda la documentación de respaldo necesaria.
- Negociar con el IRS. Los profesionales en materia fiscal tienen experiencia en la negociación con el IRS. Pueden defender sus intereses para aumentar las probabilidades de que se acepte su oferta.
- Proporcionar orientación y apoyo. El proceso de oferta de transacción puede ser complejo y emocionalmente exigente. Un profesional en materia de impuestos puede brindar orientación, responder a sus preguntas y ofrecer apoyo durante todo el proceso.
- Gestionar apelaciones y rechazos. Si su oferta inicial es rechazada, un profesional de impuestos puede ayudarle a presentar una apelación o explorar opciones de resolución alternativas.
Si bien trabajar con un profesional de impuestos puede implicar costos adicionales, la experiencia y la orientación que brindan pueden aumentar significativamente sus posibilidades de obtener un resultado exitoso y potencialmente ahorrarle dinero a largo plazo.
Si está interesado en ver si es elegible para una Oferta de Compromiso, llame a Tax Defense Network al 855-476-6920Ofrecemos una consulta gratuita y podemos ayudarle a encontrar la mejor solución para su problema fiscal.