Quienes viven en Estados Unidos deben pagar impuestos sobre sus ingresos a lo largo del año. En el caso de muchos contribuyentes, el empleador es responsable de pagar sus impuestos estatales y federales reteniendo una cantidad de su sueldo cada que les corresponde recibirlo. Sin embargo, es probable que quienes trabajan por cuenta propia o reciben ingresos de otras fuentes tengan que pagar impuestos trimestrales estimados.
¿Qué son los impuestos trimestrales estimados?
Los impuestos trimestrales estimados son pagos hechos al IRS sobre los ingresos o ganancias que no están sujetas a una retención de impuestos federales. Estos incluyen, pero no están limitados a, ingresos percibidos por trabajo freelance o proyectos de una sola ocasión, intereses, ganancias capitales, premios y distinciones. Los impuestos estimados no son solo una forma de pagar el impuesto sobre la renta, sino también otros como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o el impuesto mínimo alternativo
¿Quién debe pagar los impuestos estimados?
Por lo general, individuos, propietarios únicos, y accionistas de sociedades anónimas tipo S deben realizar pagos de impuestos estimados si anticipan deber $1,000 o más al presentar sus declaraciones. Sin embargo, las sociedades anónimas deben pagar impuestos trimestrales estimados si esperan deber $500 o más en impuestos.
Si eres un empleado y tus retenciones no cubren tus obligaciones fiscales, podrías estar requerido a realizar pagos de impuestos estimados. Para evitar esta situación, puedes realizar una cheque de pago al menos una vez al año y actualizar tu Formulario W-4. Una calculadora de retención de impuestos te puede ayudar a determinar el monto correcto a retener de cada salario para que así evites tener que hacer pagos adicionales durante el año.
¿Cuándo vencen los impuestos trimestrales estimados?
Como probablemente puedas inferir del nombre, los impuestos trimestrales estimados vencen cuatro veces al año. Cada trimestre tiene una fecha de vencimiento específica.
Los pagos de impuestos estimados son los siguientes:
- Q1 (1 de Enero – 31 de Marzo) – 15 de Abril
- Q2 (1 de Abril – 31 de Mayo) – 15 de Junio
- Q3 (1 de Junio – 31 de Agosto) – 15 de Septiembre
- Q4 (1 de Septiembre – 31 de Diciembre) – 15 de Enero del año siguiente
Sé consciente de que si una de estas fechas cae en fin de semana o vacaciones, el pago se tendrá que hacer a más tardar al siguiente día hábil. También puedes ignorar el pago del 15 de Enero si presentas tu declaración de impuestos sobre la renta y liquidas tus impuestos para el 31 de Enero.
Aunque los impuestos estimados se suelen pagar trimestralmente, es posible que los pagues con más frecuencia. Puedes optar por pagarlos semanalmente, quincenalmente o incluso mensualmente si te resulta más fácil. Solo asegúrate de haber pagado lo suficiente durante el año para evitar multas e intereses. De lo contrario, es posible que te cobren una tarifa incluso si tienes derecho a un reembolso cuando presentes tu declaración de impuestos sobre la renta.
Calculando tus pagos de impuestos estimados
Los individuos generalmente utilizan Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para calcular los pagos de impuestos estimados. Esto también incluye a los propietarios de pequeñas empresas, socios o accionistas de corporaciones S.
Para determinar tus pagos de impuesto estimados, debes averiguar tu ingreso bruto ajustado (Adjusted Gross Income, o AGI) esperado, ingresos imponibles, impuestos, deducciones, y créditos para el año fiscal. Existen dos métodos para estimar tus pagos de impuestos trimestrales:
- Método 1 – Estima la cantidad de impuestos que pagarás en todo el año fiscal y divídelo entre cuatro. Ésta es la cantidad que le enviarás al IRS cada trimestre.
- Método 2 – Estima tus impuestos para el año según tus ingresos hasta la fecha. A esto se le conoce como Método de Pago a Plazos de Ingresos Anualizados (Annualized Income Installment Method, o AIIM), y funciona bien si tu ingreso es variable. Deberás re-calcular tus obligaciones fiscales cada trimestre según tus ingresos y tus deducciones hasta ese punto. Afortunadamente, el IRS tiene una útil hoja de trabajo que puede ayudarte con la parte matemática.
Si por accidente comete un error en sus cálculos, no se asuste. Puede actualizar su Formulario 1040-ES y ajustar su pago para el próximo trimestre. Solo recuerde adjuntar Formulario 2210 Cuando presente su declaración de impuestos sobre la renta, para que pueda explicar por qué sus pagos variaron. Para evitar problemas de pago insuficiente o excesivo, también puede utilizar un software de impuestos o contratar a un profesional de impuestos para que lo ayude con sus impuestos trimestrales estimados.
Las sociedades anónimas suelen usar el Formulario 1120-W para calcular tus pagos de impuestos trimestrales estimados. Los requisitos de impuestos estimados para agricultores, pescadores, y contribuyentes de altos ingresos también son diferentes. Consulta la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados, para ver información adicional sobre estas reglas tributarias especiales.
Cómo realizar pagos de impuestos estimados
Afortunadamente, realizar el pago de impuestos es mucho más fácil que calcular el monto adeudado. El IRS ofrece varios métodos para realizar pagos estimados de impuestos, lo que le brinda la flexibilidad de elegir la opción que mejor se adapte a sus necesidades. Los métodos más comunes incluyen:
- Retiro electrónico de fondos (Electronic Funds Withdrawal, o EFW): Este método te permite autorizar al IRS a retirar los fondos directamente de tu cuenta bancaria. Puedes configurar los pagos EFW a través del Sistema de Pago de Impuestos Federales Electrónicos (EFTPS) o utilizando el sistema en línea de Pago Directo del IRS.
- Tarjeta de crédito o débito: Si prefieres utilizar una tarjeta de crédito o débito para hacer tus pagos de impuestos estimados, puedes hacerlo usando procesadores de pagos aprobados. Ten en cuenta que estos procesadores podrían cobrarte comisiones.
- Cheque o giro postal: Si prefiere pagar por correo, puede enviar un cheque o giro postal a nombre del “Tesoro de los Estados Unidos” junto con formulario 1040-ES (comprobante de pago). Asegúrese de incluir su nombre, dirección y número de Seguro Social (SSN) en el pago para garantizar el crédito correcto.
- Deducción de tu nómina: Si eres empleado y también tienes ingresos por cuenta propia, tienes la opción de aumentar la retención de tu sueldo para cubrir tus pagos de impuestos estimados. Puedes ajustar tus deducciones por retención en el Formulario W-4 para tener en cuenta estos pagos adicionales.
Consecuencias de no pagar tus impuestos estimados
No pagar los impuestos estimados puede tener consecuencias desagradables. El IRS impone multas e intereses sobre los impuestos no pagados, que pueden acumularse con el tiempo. Si no realiza los pagos de impuestos estimados, puede encontrarse con una factura elevada al final del año fiscal, junto con multas e intereses. Es importante estar al día con sus obligaciones tributarias estimadas para evitar estos resultados desfavorables.
Consejos para simplificar tus obligaciones fiscales
Si bien el proceso de pago de impuestos estimados parece abrumador, hay formas de simplificar tus obligaciones fiscales. A continuación te presentamos algunos consejos que te ayudarán a cumplir con los requisitos de impuestos estimados de forma eficiente:
- Mantén un expediente fiscal preciso: Lleva un registro detallado de tus ingresos y gastos a lo largo del año. Esto facilitará la estimación de tus obligaciones fiscales y garantizará que realices pagos de impuestos estimados precisos.
- Utiliza software fiscal: Considera el uso de software fiscal para ayudarte a calcular tus pagos de impuestos estimados. Estos programas simplifican el proceso al calcular automáticamente tus obligaciones fiscales en función de la información que proporciones.
- Consulta a un profesional de impuestos: Si calcular tus impuestos estimados te confunde y/o prefieres recibir orientación personalizada, acudir a profesionales de impuestos es la opción ideal. Ellos te ayudarán a navegar las complejidades de los impuestos estimados y asegurar que cumplas con tus obligaciones.
Pagar impuestos estimados es una responsabilidad importante para quienes no se les retienen impuestos de sus ingresos. Al entender los requisitos, calcular con precisión tus pagos de impuestos estimados y pagar a tiempo, simplificarás tus obligaciones fiscales y evitarás penalizaciones del IRS. Recuerda buscar asistencia profesional en caso de ser necesario para cumplir con tus obligaciones y poder dormir en paz.