La El IRS anunció recientemente Ajustes por inflación anual para el año fiscal 2025. Se realizaron cambios en más de 60 disposiciones fiscales que afectarán a los contribuyentes cuando presenten sus declaraciones en 2026. Esto incluye la deducción estándar, el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC) y el monto mínimo alternativo de exención de impuestos, entre otros elementos. A continuación, se presenta un vistazo a varios de los próximos cambios.
Deducción estándar
El año fiscal 2025 será el último año en que la deducción estándar aumentará según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA).
- Solteros y casados que presentan declaración por separado, $15,000. Esto representa un aumento de $400 sobre la deducción estándar de 2024.
- Casado que presenta declaración conjunta, $30,000. Aumente $800 del monto de deducción estándar de 2024.
- Jefe de Familia, $22,500. Esto representa un aumento de $600 respecto al año fiscal anterior.
Si no se renueva la TCJA, probablemente veremos montos de deducción estándar mucho más bajos para 2026.
Tramos impositivos para 2025
Aunque no hay cambios en las tasas impositivas marginales, los límites de ingresos para cada una de ellas han aumentado. Para 2025, la tasa impositiva máxima sigue siendo la 37%.
| Tasa Impositiva Marginal | Declarantes individuales/únicos | Casado que Presenta una Declaración Conjunta |
| 10% | $11,925 o menos | $23,850 o menos |
| 12% | Ingresos superiores a $11,925 | Ingresos superiores a $23,850 |
| 22% | Ingresos superiores a $48,475 | Ingresos superiores a $96,950 |
| 24% | Ingresos superiores a $103,350 | Ingresos superiores a $206,700 |
| 32% | Ingresos superiores a $197,300 | Ingresos superiores a $394,600 |
| 35% | Ingresos superiores a $250,525 | Ingresos superiores a $501,050 |
| 37% | Ingresos superiores a $626,350 | Ingresos superiores a $751,600 |
Monto mínimo alternativo de exención fiscal
El monto mínimo alternativo de exención de impuestos para 2025 para contribuyentes solteros aumenta a $88,100 ($68,650 para casados que presentan la declaración por separado) y comienza a reducirse gradualmente a partir de $626,350. Para parejas casadas que presentan la declaración juntas, es $137,000 y se reduce gradualmente a partir de $1,252,700.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) de 2025
Los contribuyentes calificados con tres o más hijos verán sus Aumento máximo del EITC a $8,046. Las personas con dos hijos pueden calificar para recibir hasta $7,152. Los contribuyentes elegibles con un hijo pueden calificar para recibir hasta $4,328. Los contribuyentes solteros y casados que ganan menos de $8,490 y no tienen hijos pueden ser elegibles para $649 bajo el EITC.
Otros cambios fiscales notables para 2025
Los siguientes son otros ajustes fiscales notables para 2025.
- Beneficio complementario de transporte calificado. La limitación mensual aumenta a $325 para 2025.
- Planes de cafetería de gastos flexibles de salud. El límite en dólares para las reducciones salariales de los empleados por contribuciones a los planes de gastos flexibles de salud aumenta a $3,300
- Crédito por adopción. El crédito máximo por adopción permitido para el año fiscal 2025 aumenta a $17,280, $470 más que en 2024.
- Exclusión de donaciones anuales. Esta cifra aumenta a $19.000 para 2025, frente a los $18.000 permitidos en 2024.
- Créditos fiscales sobre sucesiones. Los patrimonios de los difuntos que fallezcan durante el año 2025 tendrán un monto de exclusión básico de $13.990.000, un aumento de $380.000 con respecto al año 2024.
- Exclusión de ingresos ganados en el extranjero. Para el año fiscal 2025, la exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta a $130,000, un aumento de $3,500 con respecto a 2024.
Sin cambios para 2025
Para 2025, las exenciones personales permanecerán en cero (eliminadas según la TCJA). Tampoco hay límite para las deducciones detalladas. El Crédito de Aprendizaje Permanente no se ajustó por inflación. Continúa eliminándose gradualmente en $80,000 ($160,000 para contribuyentes conjuntos).
A medida que nos acercamos a la temporada de impuestos, es probable que haya más cambios. ¡Vuelva pronto para ver las novedades!