Si no paga sus impuestos federales sobre la renta, el IRS puede presentar un Aviso de Gravamen Fiscal Federal (NFTL, por sus siglas en inglés) ante las autoridades locales o estatales. Un NFTL es un registro público y puede afectar negativamente su capacidad para obtener nuevos préstamos o refinanciar los existentes. Sin embargo, con la subordinación del gravamen fiscal, es posible que pueda aumentar sus posibilidades de aprobación.
¿Qué es la subordinación del gravamen fiscal?
Cuando el IRS coloca un gravamen sobre su propiedad, básicamente le está haciendo saber a todos que tienen prioridad sobre todos los demás acreedores. Sin embargo, con la subordinación del gravamen fiscal, puede mover temporalmente el gravamen fiscal del IRS a una prioridad menor. Esto podría permitirle obtener un nuevo financiamiento o refinanciar su hipoteca existente. Este proceso es crucial cuando necesita acceder al valor líquido de su propiedad o asegurar un nuevo préstamo. La mayoría de los prestamistas no aprobarán el financiamiento si hay un gravamen fiscal pendiente que tenga prioridad sobre sus intereses.
Al subordinar el gravamen fiscal, el IRS acepta colocar temporalmente su reclamación detrás de los intereses del nuevo prestamista. Esto le permite continuar con la transacción financiera deseada. Es importante tener en cuenta que el gravamen fiscal no se elimina ni se condona. Simplemente pasa a un segundo plano temporal ante los intereses del nuevo prestamista.
Razones por las que podría querer solicitar la subordinación
Existen diversas razones por las cuales usted podría considerar la subordinación de gravámenes fiscales, tales como:
- Acceso a la equidadSi ha acumulado capital en su propiedad pero no puede acceder a él debido a un gravamen fiscal existente, la subordinación puede liberar ese capital. Esto le permite refinanciar u obtener un préstamo con garantía hipotecaria.
- Oportunidades de financiaciónCuando intenta obtener una nueva hipoteca o refinanciar una existente, los prestamistas generalmente exigen que el gravamen fiscal esté subordinado. Quieren que sus intereses tengan prioridad sobre cualquier otra deuda fiscal pendiente.
- Transacciones inmobiliariasSi está pensando en vender su propiedad, subordinar el gravamen fiscal puede facilitar una transacción sin inconvenientes al garantizar que se protejan los intereses del nuevo comprador.
- Flexibilidad financieraAl obtener acceso a opciones de financiamiento, usted puede potencialmente resolver su deuda tributaria de manera más efectiva. Tendrá la libertad de negociar planes de pago o explorar soluciones alternativas.
Si alguna de estas situaciones se aplica a usted, considere presentar una solicitud de subordinación de gravamen fiscal lo antes posible.
Cómo solicitar la subordinación del gravamen fiscal
El proceso de solicitud de subordinación de gravamen fiscal implica varios pasos. A continuación, se ofrece una descripción general:
- Reúna la documentación necesariaDeberá proporcionar al IRS varios documentos, entre ellos prueba de propiedad, una copia del préstamo propuesto o acuerdo de refinanciación y una explicación detallada de su situación financiera y las razones para solicitar la subordinación.
- Completa Formulario 14134 del IRSEste formulario, titulado “Solicitud de subordinación del gravamen fiscal federal”, es el documento principal que deberá presentar al IRS. Requiere información detallada sobre la propiedad, la financiación propuesta y su deuda fiscal.
- Presentar la solicitudUna vez que haya completado el formulario y reunido todos los documentos necesarios, deberá enviar el formulario y los archivos adjuntos correspondientes a: Recibos consolidados de asesoramiento del IRS, 7940 Kentucky Drive, parada 2850F, Florence, KY 41042Si tiene alguna pregunta, llame a la oficina al 859-594-6090 antes de enviar su paquete por correo.
- Esperando la revisión del IRSEl IRS revisará su solicitud y la documentación de respaldo para determinar si la subordinación es apropiada en función de sus circunstancias específicas y la posibilidad de que el IRS cobre la deuda tributaria pendiente.
- Recibir la decisión del IRSSi se aprueba, el IRS enviará una carta de compromiso condicional, seguida de un Certificado de subordinación. Si se deniega, es posible que tenga la opción de apelar la decisión (Formulario 9423, Solicitud de apelación de cobro) o explorar soluciones alternativas.
Es importante tener en cuenta que el IRS tiene criterios específicos para evaluar las solicitudes de subordinación. El proceso puede tardar varias semanas o incluso meses, según la complejidad de su caso.
Conceptos erróneos comunes sobre la subordinación de los gravámenes fiscales
Como ocurre con cualquier proceso financiero complejo, existen varios conceptos erróneos en torno a la subordinación de los gravámenes fiscales.
- La subordinación elimina por completo el gravamen fiscal.
Realidad – La subordinación del gravamen fiscal no elimina el gravamen; simplemente traslada temporalmente el reclamo del IRS a una prioridad menor. Esto le permite obtener un nuevo financiamiento o refinanciar un préstamo existente.
- La subordinación se concede automáticamente.
Realidad – El IRS evalúa cuidadosamente cada solicitud de subordinación según criterios específicos. No se garantiza su aprobación.
- La subordinación resuelve la deuda tributaria.
Realidad – La subordinación no elimina ni reduce su deuda tributaria pendiente. Simplemente facilita el acceso a opciones de financiamiento que pueden ayudarlo a resolver la deuda de manera más efectiva.
- La subordinación es un proceso que se realiza una sola vez.
Realidad – Es posible que deba solicitar la subordinación varias veces si planea refinanciar u obtener nueva financiación en el futuro. El acuerdo de subordinación suele estar vinculado a un préstamo o transacción específicos.
Trabajar con un profesional de impuestos
Si bien es posible realizar el proceso de subordinación de gravámenes fiscales por su cuenta, trabajar con un profesional de impuestos calificado puede ofrecer numerosos beneficios. A continuación, se indican algunas razones por las que puede considerar buscar ayuda profesional.
- Experiencia y conocimientos:Los profesionales en materia de impuestos, como los contadores públicos o los agentes registrados, tienen amplios conocimientos y experiencia en el manejo de asuntos impositivos, incluida la subordinación de gravámenes fiscales. Pueden brindar una valiosa orientación y aumentar sus posibilidades de obtener un resultado exitoso.
- Representación y Negociación:Los profesionales en materia fiscal pueden representarlo ante el IRS y negociar en su nombre. Esto garantiza que sus derechos estén protegidos y que se logre el mejor resultado posible.
- Cumplimiento y documentación:Navegar por los complejos trámites y la documentación necesaria para la subordinación de gravámenes fiscales puede resultar abrumador. Los profesionales fiscales se aseguran de que todos los formularios se completen con precisión y de que se proporcionen todos los documentos de respaldo necesarios.
- Planificación estratégicaLos profesionales de impuestos pueden ayudarlo a desarrollar una estrategia integral para administrar su deuda tributaria, explorar diversas opciones y determinar el curso de acción más apropiado en función de sus circunstancias únicas.
- Tranquilidad de espírituTrabajar con un profesional en materia de impuestos puede brindarle tranquilidad. Sabrá que su caso está a cargo de un profesional experimentado que tiene en mente sus mejores intereses.
Si bien buscar ayuda profesional puede implicar costos adicionales, los beneficios potenciales de una subordinación de gravamen fiscal exitosa o una resolución de su deuda tributaria a menudo pueden superar los gastos iniciales.
Pensamientos Finales
La subordinación de los gravámenes fiscales es un proceso crucial para los propietarios que enfrentan deudas fiscales pendientes. Al trasladar temporalmente el reclamo del IRS a una prioridad menor, puede desbloquear el acceso a opciones de financiamiento, preservar su patrimonio y potencialmente resolver su deuda fiscal de manera más efectiva. Sin embargo, el proceso puede ser complejo. Es esencial comprender las complejidades involucradas, así como las posibles alternativas y estrategias para eliminar un gravamen fiscal por completo.
Buscar la orientación de un profesional fiscal calificado puede resultar muy valioso para navegar por el proceso de subordinación de gravámenes fiscales. Esto garantiza el cumplimiento de las normas del IRS y maximiza sus posibilidades de obtener un resultado exitoso. Recuerde que la acción proactiva y la planificación cuidadosa son fundamentales para proteger sus derechos de propiedad y lograr la estabilidad financiera.
Si es propietario de una propiedad y enfrenta una deuda tributaria y está considerando la subordinación del gravamen fiscal, no dude en comunicarse con nuestro equipo de profesionales tributarios con experiencia. Tax Defense Network hoy al 855-476-6920 para programar su consulta inicial gratuita y dar el primer paso hacia la resolución de sus desafíos de gravámenes fiscales.