Un gravamen fiscal federal es un reclamo legal que el gobierno presenta sobre su propiedad cuando usted no paga sus impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene la autoridad de hacer cumplir la recaudación de impuestos. Un gravamen fiscal federal es una de las herramientas que utilizan para garantizar el pago. Cuando se presenta un gravamen fiscal en su contra, se convierte en un registro público y puede afectar su bienestar financiero.
El proceso de gravamen fiscal
Si debe impuestos atrasados, el IRS le enviará una factura (Aviso y demanda de pago) que explica cuánto debe. También incluirá una fecha de vencimiento del pago. Si no paga su factura de impuestos, se activará automáticamente un gravamen fiscal federal. El IRS también puede presentar un Aviso de gravamen fiscal federal (NFTL) en los registros públicos. Esto notifica a otros acreedores que el IRS tiene un reclamo prioritario sobre todos sus bienes actuales y futuros.
Después de presentar la NFTL, el IRS normalmente le enviará un Aviso de su derecho a una audiencia de debido proceso de cobro dentro de los cinco (5) días hábiles. Si desea solicitar una audiencia de debido proceso de cobro, debe hacerlo antes de la fecha límite que figura en el aviso.
Entendiendo las consecuencias de un gravamen del IRS
Tener un gravamen del IRS en su contra puede tener consecuencias graves. En primer lugar, afecta su capacidad de obtener crédito adicional. Esto significa que solicitar nuevos préstamos, tarjetas de crédito o incluso alquilar un apartamento se vuelve un desafío. El gravamen también se aplicará a cualquier propiedad que usted posea, incluidos bienes inmuebles, vehículos y otros activos. Si vende o refinancia su propiedad, el IRS tendrá el derecho legal de reclamar las ganancias para saldar su deuda tributaria.
Una vez que se presenta un gravamen, este se convierte en un asunto de dominio público. Esto puede resultar embarazoso y perjudicial para su reputación, ya que cualquiera puede acceder a esta información. Es fundamental abordar el gravamen con prontitud para evitar mayores daños a su bienestar financiero.
Cómo eliminar un gravamen fiscal federal
Por lo general, el IRS no liberará un gravamen fiscal hasta que haya pagado su deuda tributaria en su totalidad o ya no pueda cobrar el impuesto legalmente. Sin embargo, existen ciertas circunstancias en las que un gravamen fiscal puede ser retirado, cancelado o subordinado.
Descarga de bienes
Puede solicitar la liberación del gravamen de una propiedad específica completando Formulario 14135, Solicitud de certificado de liberación de propiedad del gravamen fiscal federalEsto se hace normalmente cuando se desea utilizar la propiedad como garantía para obtener un préstamo para pagar los impuestos. El IRS también puede considerar una condonación en las siguientes situaciones:
- Refinanciar un préstamo existente para que pueda realizar los pagos de impuestos mensuales.
- Vender su propiedad y utilizar los fondos para pagar o satisfacer su deuda tributaria.
- Transferir o vender una propiedad que no tiene valor para que el IRS la reclame.
El IRS también puede considerar una solicitud de condonación para una propiedad específica si el valor de sus otros activos es el doble del monto adeudado. Para obtener más información sobre cómo solicitar una condonación, consulte Publicación 783 del IRS.
Subordinación de Gravamen Fiscal
Aunque la subordinación no elimina el gravamen sobre su propiedad, sí hace que el IRS tenga una prioridad menor. Esto puede facilitar la obtención de un préstamo o la refinanciación de una hipoteca, lo que podría liberar más dinero para ayudar a pagar su deuda tributaria. Para solicitar un Certificado de subordinación, debe completar Formulario 14134 del IRS.
En general, hay dos razones principales por las que el IRS otorgaría subordinación:
- Usted acepta pagarles una cantidad igual a la propiedad que están subordinando, o
- La subordinación le permitirá pagar más al IRS.
Para determinar su elegibilidad para la subordinación del gravamen, consulte Publicación 784 del IRS.
Aviso de retiro de gravamen del IRS
Gracias a la Iniciativa Fresh Start, usted puede ser elegible para que se retire su Aviso de Gravamen Fiscal Federal si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- Usted es un contribuyente calificado
- Debe $25,000 o menos en impuestos atrasados
- Ha firmado un acuerdo de pago en cuotas mediante débito directo que pagará el saldo en su totalidad dentro de los 60 meses o antes de que expire el plazo de prescripción (lo que ocurra primero)
- Está en pleno cumplimiento con todos los demás requisitos de presentación y pago.
- Ha realizado tres (3) pagos consecutivos mediante débito directo
Además, no debe haber incumplido su acuerdo de pago de débito directo actual o anterior. El IRS también retirará su NFTL si se satisface su obligación tributaria y se libera su gravamen. Antes de que esto suceda, debe estar al día con sus pagos de impuestos estimados y depósitos federales (si corresponde). También debe estar en cumplimiento con la presentación de declaraciones durante los últimos tres (3) años.
Tenga en cuenta que el retiro de un gravamen elimina el Aviso de gravamen fiscal federal, pero usted sigue siendo responsable del monto adeudado. Para determinar su elegibilidad para el retiro, consulte Formulario 12277 del IRS, Solicitud de retiro del Formulario 668(Y) presentado, Notificación de gravamen fiscal federal.
Pasos a seguir para evitar un gravamen fiscal federal
Siempre es mejor prevenir que afrontar las consecuencias de un gravamen fiscal federal. Para evitar que se presente un gravamen en su contra, es fundamental que se mantenga al día con sus obligaciones fiscales. A continuación, se indican algunos pasos que puede seguir para evitar un gravamen fiscal:
- Presente sus declaraciones de impuestos a tiempo. Asegúrese de presentar sus declaraciones de impuestos antes de la fecha límite, incluso si no puede pagar el monto total adeudado. Presentar sus declaraciones a tiempo reduce las posibilidades de que el IRS inicie acciones de cobro.
- Pague sus impuestos en su totalidad. Si tiene los medios para pagar sus impuestos en su totalidad, hágalo para evitar la acumulación de intereses y multas. Esto también evitará que el IRS emprenda métodos de cobro más agresivos, como presentar un gravamen fiscal.
- Establecer un plan de pago. Si no puede pagar sus impuestos en su totalidad, establezca un plan de pago. Esto le permitirá realizar pagos mensuales para cubrir su deuda tributaria y evitar un gravamen fiscal.
- Busque asesoramiento profesional. Si no está seguro acerca de sus obligaciones tributarias o necesita ayuda para administrar sus finanzas, consulte con un professional de impuestosPueden brindarle orientación y ayudarlo a navegar por las complejidades del sistema tributario.
Al tomar estas medidas proactivas, puede minimizar el riesgo de que se presente un gravamen fiscal federal en su contra y proteger su bienestar financiero.