Cuando se trata de administrar sus finanzas, especialmente durante la temporada de impuestos, es fundamental comprender su ingreso bruto ajustado (AGI). Es el punto de partida para determinar qué parte de sus ingresos está sujeta a impuestos y qué posibles deducciones y créditos puede solicitar. Pero, ¿qué es exactamente el AGI? ¿Cómo se calcula? En esta publicación, analizaremos el concepto de AGI paso a paso, para que no solo comprenda su importancia, sino que también aprenda a administrarlo de manera eficaz para optimizar su situación fiscal.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
El ingreso bruto ajustado, o AGI, es un término que se encuentra con frecuencia en los formularios de impuestos, pero su importancia se extiende mucho más allá del papeleo. El AGI es esencialmente su ingreso total del año, menos los ajustes específicos que permite el IRS. Sirve como punto de referencia para numerosos umbrales impositivos y puede influir en las deducciones y créditos para los que califica.
Su AGI incluye sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos comerciales y distribuciones de jubilación. Sin embargo, no es tan simple como sumar sus ganancias anuales. También debe comprender los ajustes que se pueden restar de su ingreso bruto para llegar a su AGI. Esto incluye ciertos gastos comerciales, contribuciones a cuentas de jubilación e incluso gastos educativos. Estos ajustes son beneficiosos ya que reducen su ingreso tributable, lo que potencialmente conduce a una factura de impuestos más baja.
El concepto de AGI es fundamental porque se utiliza para calcular los ingresos imponibles. Se trata de los ingresos que estarán sujetos al impuesto federal sobre la renta. Los estados también utilizan el AGI para determinar el impuesto estatal sobre la renta.
Ingreso bruto vs. AGI vs. ingreso sujeto a impuestos
Es importante distinguir entre el ingreso bruto, el AGI y el ingreso sujeto a impuestos. El ingreso bruto es el total de todas sus ganancias, mientras que el AGI es su ingreso bruto menos ajustes específicos. Estos ajustes son fundamentales: pueden incluir gastos de educación, intereses de préstamos estudiantiles, pagos de pensión alimenticia (para acuerdos de divorcio más antiguos) y contribuciones a cuentas de jubilación como IRA o cuentas de ahorro para gastos médicos (HSA). Cada ajuste sirve para reducir su ingreso bruto, lo que potencialmente reduce su obligación tributaria.
Aunque los ingresos imponibles y el AGI suelen usarse indistintamente, no son lo mismo. Los ingresos imponibles se obtienen restando la deducción estándar o tomando las deducciones detalladas de su AGI. También se utilizan para determinar su categoría impositiva.
Cómo calcular su AGI
Calcular su ingreso bruto ajustado puede parecer una tarea abrumadora, pero si lo divide en pasos, podrá realizar esta tarea fácilmente. Repasemos el proceso para determinar su ingreso bruto ajustado.
En primer lugar, reúna todas sus declaraciones de ingresos, como los formularios W-2 de los empleadores, los formularios 1099 para trabajos por contrato, las declaraciones de ingresos por inversiones y cualquier otra documentación de ingresos que haya recibido durante el año fiscal. Al sumar estos montos, obtendrá su ingreso bruto total.
A continuación, deberá identificar y sumar los ajustes permitidos a sus ingresos. Estos ajustes pueden incluir contribuciones a cuentas de jubilación, intereses pagados por préstamos estudiantiles, matrícula y cuotas, y otros gastos aprobados por el IRS.
Una vez que tenga los ajustes totales, reste esta cifra de su ingreso bruto total. Este cálculo le dará su ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, si su ingreso bruto es de $50,000 y sus ajustes totales ascienden a $5,000, su ingreso bruto ajustado sería de $45,000.
Importancia del AGI en la declaración de impuestos
Su ingreso bruto ajustado (AGI) no es solo un número en su declaración de impuestos; es la piedra angular de su declaración de impuestos. Determina su elegibilidad para muchas deducciones y créditos fiscales, lo que puede afectar significativamente su obligación tributaria.
El AGI es el umbral con el que se miden las deducciones y los créditos. Por ejemplo, ciertas deducciones, como los gastos médicos, solo son deducibles si superan un porcentaje específico (7,5%) de su AGI. Además, su AGI puede afectar la cantidad de ingresos del Seguro Social que está sujeta a impuestos y si puede contribuir a una cuenta IRA Roth.
Cabe destacar que el IRS utiliza su ingreso bruto ajustado (AGI) para evaluar sus requisitos de presentación de impuestos. Si su AGI cae por debajo de un determinado nivel, es posible que no esté obligado a presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, incluso si no está obligado a presentar una declaración, es posible que desee hacerlo para reclamar un crédito reembolsable o un reembolso de los impuestos retenidos.
Cómo afecta el AGI a la elegibilidad para créditos y deducciones fiscales
No se puede exagerar el impacto del ingreso bruto ajustado en su elegibilidad para créditos y deducciones fiscales. Muchos beneficios fiscales se eliminan gradualmente o se limitan en función de su ingreso bruto ajustado, lo que significa que a medida que aumenta su ingreso bruto ajustado, puede calificar para menos exenciones fiscales.
Por ejemplo, créditos relacionados con la educación Por ejemplo, el Crédito por Oportunidad Estadounidense y el Crédito por Aprendizaje Permanente tienen límites de ingresos basados en el Ingreso Bruto Ajustado (AGI). El Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo también se eliminan gradualmente en ciertos niveles de AGI.
Las deducciones por gastos médicos, primas de seguro hipotecario y deducciones detalladas diversas también dependen de su ingreso bruto ajustado. Estas deducciones suelen estar limitadas a los gastos que superan un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado, por lo que un ingreso bruto ajustado más bajo puede hacer que sea más fácil superar estos umbrales.
Estrategias para reducir el IAG
Reducir su ingreso bruto ajustado puede generar un ingreso imponible más bajo y, potencialmente, una factura impositiva más baja. Una estrategia eficaz es realizar aportes a cuentas de jubilación antes de impuestos, como las IRA tradicionales o los 401(k). Estos aportes reducen su ingreso imponible para el año en que se realizan.
Otra estrategia es aprovechar los ajustes como las deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, las contribuciones a la HSA y pagos de pensión alimenticia (según los acuerdos de divorcio previos a 2019). Además, los trabajadores autónomos pueden deducir determinados gastos comerciales, primas de seguro médico y la mitad de su impuesto sobre el trabajo autónomo.
Además, considere programar los gastos médicos importantes o las contribuciones caritativas para maximizar las deducciones. Al planificar estratégicamente estos gastos, puede superar el umbral de ingreso bruto ajustado necesario para deducirlos, lo que reducirá su ingreso bruto ajustado.
Pensamientos Finales
Comprender su ingreso bruto ajustado es fundamental para tomar decisiones financieras informadas, en particular en lo que respecta a los impuestos. Si comprende qué es el ingreso bruto ajustado, conoce sus componentes y sabe cómo afecta su situación fiscal, podrá tomar medidas estratégicas para reducir potencialmente su ingreso imponible y maximizar sus beneficios fiscales.
Recuerde que, si bien el AGI es un factor clave en sus declaraciones de impuestos, no es un concepto insuperable. Si cuenta con el conocimiento y los recursos adecuados, estará bien preparado para desmitificar el AGI y usarlo a su favor. Si busca más información o ayuda con su AGI, considere comunicarse con un professional de impuestos o utilizando las diversas herramientas y recursos disponibles del IRS.