Formulario 433-A, Información de cobro para los asalariados y trabajadores por cuenta propia

El Formulario 433-A del IRS se utiliza para obtener información financiera necesaria para que el IRS determine su capacidad para satisfacer una deuda tributaria pendiente. Esto incluye sus ingresos y activos, así como cualquier gasto y obligación. 

¿Quién debe presentar el Formulario 433-A?

Es posible que deba completar el Formulario 433-A si:

• Debe impuestos atrasados en el Formulario 1040,
• Es responsable de una penalidad de recuperación del fondo fiduciario.
• Es personalmente responsable de una responsabilidad tributaria de asociación.
• Es propietario de una compañía de responsabilidad limitada (LLC) que es una entidad ignorada.
• Es autónomo o tiene ingresos por cuenta propia.

Cómo completar el Formulario 433-A

El Formulario 433-A del IRS tiene varias secciones que deben completarse. Los asalariados individuales deben completar las secciones del 1 al 5, incluyendo la línea de firma en la página 4. Aquellos que son autónomos deben completar la sección 1, así como las secciones del 3 al 7, incluyendo la línea de firma en la página 4. Si usted es un asalariado que también tiene ingresos por cuenta propia, complete TODAS las secciones. Asegúrese de responder cada pregunta o escribir "n/a" si la pregunta no corresponde.

Sección 1 - Información Personal

Esta sección es bastante sencilla. Proporcione su información de contacto, estado civil, número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN), y su fecha de nacimiento. Si está casado, deberá proporcionar estos datos también para su cónyuge. También deberá incluir información sobre cualquier persona que viva en su hogar y sus intereses comerciales.

Sección 2: Información Laboral para Asalariados.

En esta sección, solo los asalariados completarán la información del Formulario 433-A. En este apartado, proporcione el nombre y la información de contacto de su empleador. Indique su ocupación y la duración del empleo, así como la frecuencia de pago. También debe indicar si se le puede contactar en el trabajo y la cantidad de dependientes que reclamó en su Formulario 1040. Si está casado, complete la misma información para su cónyuge.

Sección 3: Otra Información Financiera

En esta sección del Formulario 433-A, deberá responder preguntas relacionadas con sus finanzas personales, que incluyen:

• Casos legales activos.
• Su estado de presentación de quiebra.
• Información sobre fechas en las que haya vivido fuera de los Estados Unidos.
• La ubicación de cajas de seguridad.
• Cualquier activo valorado en más de $10,000 que haya sido transferido por menos del valor de mercado justo.
• Su condición de fiduciario, fideicomisario o contribuyente de un fideicomiso.

Además, deberá indicar si es beneficiario de un fideicomiso, sucesión o póliza de seguro de vida. También se requiere adjuntar copias de documentación que respalde cualquier afirmación en esta sección.

Sección 4: Información de Activos Personales para Todos los Individuos

La sección 4 es bastante extensa y puede llevar algún tiempo completarla. En esta área, deberá proporcionar información detallada sobre todas las cuentas bancarias e inversiones, así como los activos digitales. También deberá enumerar todas las líneas de crédito y tarjetas de crédito emitidas por bancos. Si posee un seguro de vida, deberá proporcionar números de póliza, el valor en efectivo actual y cualquier saldo pendiente de préstamos.

Además de los activos en efectivo, deberá listar cualquier propiedad inmobiliaria que posea o esté comprando actualmente. Los vehículos personales y otros activos personales (muebles, joyas, obras de arte, etc.) también deben incluirse en esta sección. Puede adjuntar documentos adicionales si se necesita más espacio para responder.

Sección 5: Ingresos y Gastos Mensuales

Si usted es autónomo, no complete la sección 5 hasta que haya completado las secciones 6 y 7 primero! En la sección 5, deberá enumerar todos los salarios, intereses y dividendos. Además, deberás proporcionar el monto que recibes mensualmente a través de fondos de jubilación, pensiones y/o Seguro Social. Si recibe manutención infantil o pensión alimenticia, también deberá incluirla. Aquellos con ingresos comerciales o de alquiler también incluirán esa información en la sección 5.

Además de los ingresos, deberá enumerar todos los gastos mensuales de subsistencia, como alimentos, transporte y atención médica. Si está casado y vive en un estado de bienes gananciales o comparte gastos, también debe listar la información financiera de su cónyuge, incluso si no son responsables de la deuda tributaria en cuestión.

No olvide firmar y fechar el recuadro de certificación en la parte inferior de la página 4, que se encuentra directamente debajo de la sección 5.

Sección 6: Información del Negocio

Si usted es un asalariado individual que no tiene ingresos por cuenta propia, no complete esta sección. Los contribuyentes autónomos deben proporcionar su información comercial en la sección 6 del Formulario 433-A. Esto incluye el nombre del negocio y la información de contacto, así como los detalles de los depósitos tributarios y la nómina. También debe enumerar todos los procesadores de pago y tarjetas de crédito aceptadas por su negocio. Además, incluya los detalles de su cuenta bancaria comercial y las cuentas/notas por cobrar. Por último, liste todos los activos comerciales.

Sección 7: Información de la Empresa Individual

Complete esta sección únicamente si usted es autónomo.  En esta área, incluirá un desglose de sus ingresos mensuales del negocio, gastos y el método contable utilizado. Asegúrese de que las líneas 67 a 87 concuerden con su estado de pérdidas y ganancias.

Una vez que haya completado las secciones 6 y 7, regrese y complete la sección 5 antes de enviar el formulario al IRS.

¿Necesita ayuda?

Dado que la información proporcionada en el Formulario 433-A ayudará a determinar su elegibilidad para alivio de impuestos programas, le recomendamos encarecidamente que trabaje con un profesional de impuestos para asegurarse de que se complete correctamente. Si necesita ayuda para completar el Formulario 433-A del IRS, comuníquese con Tax Defense Network al 855-476-6920. También puede consultar la Publicación 1854 del IRS, Cómo Preparar una Declaración de Información de Cobranza para informacion adicional.