Formulario 8829, Gastos por el uso comercial de su hogar
El Formulario 8829 del IRS se usa para calcular los gastos admisibles por trabajar desde casa que sean elegibles para reclamar en el Anexo C (Formulario 1040) y cualquier cantidad remanente que pudieras deducir el próximo año fiscal. El IRS sigue de cerca a quienes usan el Formulario 8829, por lo cual debes asegurar que eres elegible para hombre trabajando desde casa antes de enviar este formulario.
Quién debe usar el Formulario 8829
Debes cumplir con tres requisitos específicos para deducir gastos por el uso empresarial de tu hogar.
- Debes ser un trabajador autónomo o propietario de un negocio,
- Tu hogar debe ser un principal lugar de trabajo, y
- Debe utilizar parte de su vivienda de forma habitual y exclusiva para su empresa.
No utilices el Formulario 8829 en cualquiera de las siguientes situaciones:
- Estás declarando gastos por trabajar desde casa como socio, o estás declarando estos gastos en el Anexo F (Form 1040).
- Todos los gastos por el uso empresarial de tu hogar ya fueron asignados como gastos de inventario (Utiliza el Anexo C, Parte III).
- Estás usando el método simplificado para determinar tu deducción por trabajo desde casa.
Si eres un empleado para otra empresa o trabajas desde casa de manera remota, no eres elegible para la deducción por trabajo desde casa y no debes llenar el Formulario 8829.
Gastos empresariales admisibles
Existen varios gastos directos e indirectos que puedes deducir para el uso empresarial de tu hogar. Sin embargo, no todos deben ser incluidos en el Formulario 8829. Por ejemplo, algunos gastos directos específicamente para operar tu negocio deben ser incluidos únicamente en el Anexo C. Por lo general estos incluyen:
- Gastos publicitarios
- Gastos legales
- Sueldos y pagos a empleados
Otros gastos directos pertenecientes a la parte empresarial de tu hogar y gastos indirectos compartidos por tu espacio de trabajo y tu hogar deben incluirse en el Formulario 8829. Estos incluyen pero no están limitados a:
- Mejoras eléctricas solo en tu espacio de trabajo (otros gastos directos)
- Internet separado para tu oficina (otros gastos directos)
- Servicios (gastos indirectos)
- Mantenimiento general del hogar (gastos indirectos)
- Cuotas de la Asociación de Propietarios (Homeowners Association, HOA) (gastos indirectos)
- Intereses hipotecarios (gastos indirectos)
- Renta (gastos indirectos)
- Impuestos por bienes raíces (gastos indirectos)
Ten en cuenta que tu deducción se limita al porcentaje de tu hogar utilizado exclusivamente para propósitos empresariales. Los ingresos de tu negocio podrían también restringir la cantidad que puedes deducir por determinados gastos comerciales.
Cómo llenar el Formulario 8829
Llenar el Formulario 8829 es complicado y requiere mucha matemática. Te recomendamos solicitar la ayuda de un profesional tributario si planeas usar este formulario. A continuación puedes ver un repaso de las secciones que deberás completar.
Parte I – Parte de tu hogar usado para propósitos de negocio. Aquí deberás calcular qué porcentaje de tu hogar se usa exclusivamente para propósitos empresariales. Deberás introducir las dimensiones de tu espacio de oficina en pies/metros cuadrados (línea 1) y el área total de tu casa y terreno en la (línea 2). Divide la cantidad en la línea 1 por la cantidad en la línea 2 para determinar el porcentaje (línea 3). Luego procede a la línea 7 (a menos que operes una guardería), e introduce el monto de la línea 3 aquí también.
Parte II – Determina tu deducción admisible. En esta sección, deberás introducir tus gastos directos e indirectos para determinar tu deducción admisible. También deberás calcular cualquier remanente de los gastos operativos del año anterior. Si tienes pérdidas por siniestros, también se determinarán en esta sección. Para la línea 30, depreciación de tu hogar, deberás completar la Parte III.
Parte III – Depreciación de tu hogar. Antes de completar esta sección, deberás conocer la base ajustada de tu vivienda y su valor justo de mercado (fair market value, FMV). Usa la gráfica provista en las instrucciones del formulario para determinar el porcentaje de depreciación (línea 41).
Parte IV – Remanente de gastos inadmisibles. Si los ingresos de tu empresa fueron inferiores a tus gastos empresariales admisibles, usa esta sección para determinar la cantidad que puedes trasladar para el próximo año.
¿Necesita ayuda?
Si necesitas ayuda para completar el Formulario 8829, contacta a Tax Defense Network 855-476-6920. Ofrecemos servicios de preparación de impuestos comerciales y más. También puedes descargar las instrucciones de la página IRS.gov.
